Самозанятые — это работники, не оформившиеся как ИП или ООО, занимающиеся вне трудовых отношений, в частности, на фриланс-биржах. На такие доходы нельзя не платить налог, встаёт вопрос — каким налогом и какие правила его оплаты?
Новый закон 2022 года о самозанятости вводит налог на профессиональный доход (НПД) для тех, у кого доход от самозанятости не считается доходом по основному месту работы. Вот такие суммы и облагаются НПД. Но кто и кому может признаться самозанятым? И для кого подходит такой режим обложения?
Есть спецрежимы облагания на этом налоге, а также вычет на доходы самозанятых. Но какие правила его признания и что нужно знать? Можно ли самим оформить такой режим и до какого дохода он освобожден от налогов? Нужны ли онлайн-кассы для сдачи налогов?
Что нужно знать самозанятому о налоговых платежах и особенностях ведения налоговой отчётности? Ведь некоторые виды деятельности могут быть недоступны для самозанятых, признаются ли они обязательными для платежей в пенсионный фонд? В этой статье мы ответим на все эти вопросы и расскажем о порядке работы с НПД.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Что такое налог на профессиональный доход (НПД)?
Налог на профессиональный доход (НПД) – это налог, который облагается доход от деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и самозанятых. НПД введен законом и устанавливается в размере 4% от доходов. НПД начал действовать с 2021 года.
Какие виды деятельности облагаются НПД?
НПД облагает доходы индивидуальных предпринимателей и самозанятых от основной деятельности, торговли и оказания услуг. При этом, доходы от продажи недвижимости, акций и дивидендов облагаться НПД не будут.
Как осуществляется ведения налогового учета?
Для ведения налогового учета необходимо оформить налоговый режим самозанятых. Это можно сделать онлайн на сайте Федеральной налоговой службы. Самозанятые могут выбрать один из двух спецрежимов — единый налог на профессиональный доход (ЕНВД) или упрощенную систему налогообложения (УСН).
Как и кто может быть освобожден от уплаты НПД?
Налог на профессиональный доход не будет уплачиваться налоговыми резидентами, которые получают доходы исключительно от деятельности индивидуального предпринимателя или самозанятого на территории РФ и местом постоянной регистрации которых является РФ.
Каким должен быть порядок оплаты налога самозанятых?
Налоговая отчетность ведется каждый квартал. Оплата налога производится путем перевода денег на систему налоговой службы с помощью банковской карты или электронных кошельков. Однако с 1 января 2022 года, самозанятые смогут пользоваться специальными онлайн-кассами, чтобы оплачивать налоги.
Кому подходит самозанятость и налог на профессиональный доход?
Самозанятый подходит для тех, кто занимается предпринимательской деятельностью без оформлением ИП. НПД подходит для людей, которые получают доход от основной деятельности и оказания услуг. Данный налог налагается только на доходы самозанятых.
Регистрация для самозанятых лиц
Самозанятые – это работающие люди, которые не имеют организации и не заняты на постоянной основе. Налог на профессиональный доход (НПД) – это налог, который облагается доход самозанятых лиц. Кому подходит этот вид налога и какие виды доходов облагаются НПД?
- Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, в том числе самозанятые.
- Самозанятые могут платить налоги по специальному режиму, признавая свой доход.
Что еще нужно знать о регистрации самозанятых?
- Для самозанятых лиц в 2022 году не нужна онлайн-касса.
- Самозанятые могут перейти на другие спецрежимы, если они недоступные для обычных видов деятельности.
- Доходы самозанятых лиц признаются налоговыми органами отдельно.
- Виды дохода, которые признаются налоговыми органами:
- Доход от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.
- Доход от интеллектуальной деятельности.
- Доход от долевого участия в имуществе.
- Другие виды доходов, предусмотренные законом.
Какие вычеты могут получать самозанятые?
- Вычеты на НПД.
- Вычет налога на недвижимость, если есть собственность.
- Другие вычеты, предусмотренные законом для всех налогоплательщиков.
Что нужно сделать, чтобы оформить спецрежим для самозанятых?
- Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого.
- Выбрать специальный режим.
- Подать заявление на освобождение от налога на прибыль.
- Начать платить налог.
Правила работы по налогу на профессиональный доход (НПД)
Что такое НПД? Налог на профессиональный доход (НПД) – это налог, который облагает доходы физических лиц, полученные за счет ведения предпринимательской или иной деятельности. Самозанятые также обязаны платить этот налог.
Кто считается самозанятым? Люди, которые не имеют официального трудоустройства, но получают доходы от своей деятельности, считаются самозанятыми. Для признания таких доходов нужна регистрация по ИНН и оформить специальный договор с налоговым органом.
Какие виды деятельности подпадают под НПД? К платежу по налогу на профессиональный доход обязаны все виды деятельности, не освобождены от налогов, в том числе те, что недоступны для ведения с онлайн-кассой. Самозанятые могут работать в спецрежиме, при котором они освобождаются от налога на два года.
- Какие правила для тех, кто работает в спецрежиме?
Те, кто работает в спецрежиме, не должны платить налог на профессиональный доход в течение двух лет с начала работы. Однако, их доходы признаются для вычета из налога на доходы физических лиц.
- Как платить налог на профессиональный доход, если вы самозанятый?
Самозанятые могут платить налог на профессиональный доход самостоятельно, или же у них есть возможность перейти на специальный режим самозанятости и платить налог совсем по другому.
В чем разница между обычным налогом и специальным налогом для самозанятых? Обычный налог на профессиональный доход облагает доходы всех физических лиц, включая самозанятых. Специальный налог для самозанятых вводится индивидуально для каждого человека, кто решил зарегистрироваться как самозанятый, поэтому годовая сумма налога может быть разной.
Проверка статуса самозанятости по ИНН
Самозанятые – это лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без регистрации ИП. Если вы решили заняться самозанятостью, то нужно зарегистрироваться на портале государственных услуг и получить ИНН.
Кто может признаться самозанятым? Это подходит тем, кто получает доход от своей профессиональной деятельности – например, дизайнеры, фрилансеры, преподаватели и другие. Их доход облагается специальным налогом на профессиональный доход (НПД).
Чтобы считаться самозанятым, нужно вести подходящую деятельность. Такие виды деятельности, как юридические услуги, образовательные услуги, массаж и др., могут быть признаны подходящими. Если вы не уверены, подходит ли ваш вид деятельности, можно у налоговой консультанта.
Нужна ли онлайн-касса для самозанятых? Если вы не используете спецрежимы, то нет. В спецрежимах самозанятые могут использовать онлайн-кассы. Какие спецрежимы существуют, можно узнать на сайте ФНС.
Как платить налоги самозанятому? Самозанятый может платить налоги самостоятельно на сайте ФНС или обратиться к налоговому консультанту.
Как облагается доход самозанятых? Доход самозанятых считается профессиональным доходом и облагается налогом на профессиональный доход (НПД).
Кто нуждается в специальном режиме налогообложения для самозанятых? Это может подойти тем, чьи доходы связаны с предоставлением транспортных услуг в специфических местах или чьи услуги недоступны в обычном режиме.
Как проверить статус самозанятости по ИНН? Самозанятый может проверить свой статус на сайте ФНС. Если вы являетесь самозанятым или только начали заниматься этой деятельностью, рекомендуется оформить соответствующие документы в порядке, установленном законом. Также нужно следить за соблюдением порядка ведения учета и налогообложения, чтобы избежать штрафов и проблем в будущем.
Налоговые вычеты для предпринимателей
Предприниматели могут воспользоваться налоговыми вычетами для уменьшения налогооблагаемой базы и уменьшения суммы налога на доходы. Какие виды вычетов подходят для предпринимателей и как их оформить?
- Вычеты на детей. Предприниматели могут получить налоговый вычет на обучение или лечение своих детей. Для этого нужно приложить документы, подтверждающие затраты на лечение или обучение.
- Вычет на недвижимость. Если предприниматель является владельцем недвижимости, он может воспользоваться налоговым вычетом на оплату налога на имущество. Для этого нужно подать заявление и предоставить документы, подтверждающие право собственности.
- Вычет на пенсию. Предприниматели могут получить налоговый вычет на пенсионные взносы, уплаченные в течение года. Для этого нужно предоставить документы, подтверждающие уплату.
- Вычеты на связанные расходы. Предприниматель может воспользоваться вычетом на затраты, связанные с его профессиональной деятельностью, например, налог на имущество, связанный с помещением, используемым для работы.
Не все виды вычетов могут быть доступны для всех предпринимателей. Например, вычет на детей может быть недоступен для тех, кто занимается специальными видами деятельности или находится в спецрежиме, а вычет на недвижимость может быть недоступен для самозанятых.
Если предприниматель оформит самозанятость в 2022 году, то он может быть освобожден от налога на профессиональный доход (НПД). Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятый и вести учет своих доходов. Если же доход превышает определенную сумму, то он должен быть облагается налогом.
Таким образом, предпринимателям стоит внимательно изучить законы о налоговых вычетах и оформить все необходимые документы для того, чтобы снизить сумму налога на доходы.