Единый налоговый платеж с 2025 года: порядок действий и значения сальдо; ответы на вопросы; рекомендации по уплате налогов от индивидуальных предпринимателей

С 2025 года в России запускается новая система налогообложения – единый налоговый платеж (ЕНП). Он предназначен для индивидуальных предпринимателей, которые ранее платили несколько налогов, включая налог на прибыль и налог на доходы физических лиц.

ЕНП – это упрощенный налог, который включает в себя все обязательные платежи, в том числе налог на профессиональный доход и единый социальный налог. При этом предпринимателям не нужно вести учет налогооблагаемой базы и самостоятельно пересчитывать налоговые ставки.

Какие предприниматели входят в систему ЕНП и какой порядок уплаты? Что такое сальдо и как подобрать удобный счет для перевода налогов? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в данной статье, а также будут даны рекомендации по уплате налогов для индивидуальных предпринимателей.

Единый налоговый платеж в России

Что это?

Единый налоговый платеж – это способ уплаты налога и сборов в России, который существует с 2001 года. Этот платеж взимается на основании Единого налогового кодекса и предназначен для замены налогов на прибыль, налога на имущество и транспортный налог для малого и среднего бизнеса.

Какие налоги входят в ЕНС и ЕНП?

В Единый налоговый платеж входят несколько разных налогов и сборов. Это налог на доходы индивидуальных предпринимателей (ЕНС), налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСН). Для юридических лиц существует единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Какой счет использовать для уплаты ЕНС и ЕНП?

Индивидуальные предприниматели должны использовать свой индивидуальный налоговый счет для уплаты Единых налоговых платежей. Юридические лица должны использовать свой корпоративный налоговый счет.

Что происходит со счетом, если ЕНС или ЕНП не были уплачены?

Если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо не уплатили Единый налоговый платеж вовремя, их налоговый счет будет иметь отрицательное значение, то есть задолженность. При этом за просрочку платежа предусмотрены штрафы и пеня.

Какие рекомендации по уплате налогов от индивидуальных предпринимателей?

• Следите за сроками уплаты налогов и сборов.
• Используйте правильный налоговый счет при уплате Единых налоговых платежей.
• Внимательно проверяйте, чтобы налоги были учтены правильно.
• Вести учет операций тщательно и вовремя, чтобы избежать ошибок или несоответствий.

Что такое ЕНВД и как он будет действовать в 2025 году?

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – это упрощенная налоговая система, предназначенная для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих деятельность в определенных сферах, в которых вместо расчета фактического дохода налог уплачивается в виде фиксированного взноса.

ЕНВД включает в себя определенные виды налогов, которые входят в статистическую отчетность налогоплательщика:

• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый социальный налог (ЕСН);
• налог на прибыль организаций (НПО);
• налог на имущество организаций (НИО);
• налог на землю (НЗ).

С 2025 года в России вводится единый налог на деятельность физических лиц (ЕНДФЛ), который заменит ЕНВД и другие налоговые виды. ЕНДФЛ распространяется на деятельность индивидуальных предпринимателей.

В рамках ЕНДФЛ налогоплательщик должен открыть единый счет налогоплательщика, на который он переводит все необходимые налоги. Сальдо на счету формируется как разница между начисленными налогами и их уплатой.

Какое значение имеет сальдо при уплате ЕНВД?

Единый налоговый платеж — это налоговый сбор, включающий в себя налоги на доходы, транспортные налоги и налог на имущество, возлагаемый на индивидуальных предпринимателей (ИП) и некоторые юридические лица. При уплате ЕНВД ИП должны перечислять налоговые сборы ежеквартально.

Чтобы правильно рассчитать размер налогового счета, ИП должны учитывать все входящие и исходящие суммы на своем бизнес-счете. Сальдо представляет собой разницу между суммой входящих и исходящих платежей на бизнес-счету ИП. Сальдо может быть положительным или отрицательным.

Если сальдо является положительным, то это означает, что ИП имеет излишок средств на своем бизнес-счету. Такой «избыток» средств может быть использован для уплаты налогов или дополнительных расходов на бизнес. Если сальдо является отрицательным, то ИП должен дополнительно оплатить налоги и сборы, чтобы сбалансировать свой бизнес-счет.

Сумма сальдо может очень сильно влиять на правильный расчет налогового счета при уплате ЕНВД. Именно поэтому ИП должны регулярно следить за сальдо на своем бизнес-счету и обновлять свои налоговые отчеты в соответствии с этой информацией.

Ответы на основные вопросы об уплате налогов для индивидуальных предпринимателей

1. Что такое ЕНП и ЕНС?

ЕНП – это единый налог на предпринимательскую деятельность, который начнет действовать с 1 января 2025 года. ЕНС – это единый социальный налог, который на основании закона считается уплаченным вместе с ЕНП и входит в состав ЕНП.

2. Какие налоги входят в ЕНП?

ЕНП включает в себя налог на доходы физических лиц, страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, уплату НДС и налог на прибыль. При этом, налог на прибыль взимается только при определенных условиях, например, если общая сумма доходов превышает определенный предел.

3. Какие счета открывать для уплаты ЕНП?

Для уплаты налогов по ЕНП индивидуальный предприниматель может открыть два счета – счет налогоплательщика и счет ЕНП. На первом счете будут поступать деньги от продаж товаров и услуг, а с него будут удерживаться налоги и страховые взносы. На втором счете будут храниться средства, выставленные на уплату ЕНП.

4. Какое значение имеет сальдо и как его рассчитывать?

Сальдо – это разница между суммой ЕНП, подлежащей уплате, и суммой, которую индивидуальный предприниматель уже уплатил. Для расчета сальдо необходимо вычесть из общей суммы ЕНП, которую нужно уплатить, сумму, которую предприниматель уже уплатил за отчетный период.

5. Какие рекомендации по уплате налогов для индивидуальных предпринимателей?

• Следите за сроками уплаты ЕНП и НДС;
• Вносите платежи вовремя, чтобы избежать штрафов и нарушения закона;
• Рассчитывайте свои доходы и расходы, чтобы корректно уплачивать налоги;
• Старайтесь избегать задолженностей в уплате налогов, так как они могут повлиять на ваш кредитный рейтинг и привести к другим негативным последствиям.

Рекомендации по уплате налогов для индивидуальных предпринимателей

Единный налоговый платеж включает в себя все налоги, которые обычно входят в налоговую систему России: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, НДС. Для работы на ЕНВД необходимо открыть счет в налоговой инспекции и подать заявление.

Какие налоги входят в ЕНВД? Это налог на доходы физических лиц (13%) и НДС (20%), что составляет 6% или 15% в зависимости от категории ИП.

Чтобы избежать проблем с налоговой, нужно правильно рассчитывать сумму налогового платежа и своевременно его уплачивать. Для этого рекомендуется использовать бухгалтерскую программу и отслеживать все доходы и расходы в учете.

Для ИП, занимающихся розничной торговлей или услугами, рекомендуется использовать кассовый аппарат, который позволяет вести учет продаж и автоматически рассчитывать сумму налогового платежа.

Если налоговый платеж не уплачен в срок, ИП может столкнуться с штрафами и перерасчетом суммы налогового платежа с учетом неустойки. Поэтому, следует всегда своевременно платить налоговый платеж и не допускать задолженности перед налоговой.