Новые налоговые правила при продаже новостройки: что нужно знать

В конце прошлого года были введены новые налоговые правила, которые затронули сферу продажи недвижимости, включая так называемые новостройки. Изменения коснулись не только физических, но и юридических лиц, занимающихся этой деятельностью. Теперь все, кто продает новостройку, должны знать, какие налоги они должны платить и как повлияет новое налогообложение на их доходы.

Одним из главных изменений стало введение упрощенной системы налогообложения для физических лиц, занимающихся продажей некоммерческой недвижимости. В соответствии с новыми правилами, если физическое лицо продает свою новостройку не ранее, чем через три года после получения права собственности на нее, то оно может воспользоваться льготами по уплате НДФЛ.

Еще одним изменением стало расширение категорий налогоплательщиков, которые могут использовать льготный налоговый режим. Теперь субъекты малого и среднего бизнеса, занимающиеся производством строительных материалов и конструкций, а также оказывающие услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, смогут включить в свою налоговую базу стоимость своей недвижимости, включая новостройки.

Новые налоговые правила при продаже новостройки: что нужно знать

Понятие новостройки и налоговые изменения, связанные с ее продажей

Новостройкой в России называется объект недвижимости, построенный не более 5 лет назад. При продаже такой недвижимости налоги начисляются по новым правилам, которые необходимо знать каждому собственнику.

Согласно новым правилам, налог на прибыль физических лиц при продаже новостроек вводится с плана 2021 года. Ранее этот налог не начислялся. Теперь основная сумма налога составляет 13%, исключая участок земли, на котором расположена построенная новостройка.

Кроме того, в некоторых регионах налог на продажу недвижимости может быть повышен до 6%, если собственник ее продает менее чем через 3 года после ее постройки. Поэтому при оценке выгодности продажи новостройки собственникам необходимо точно знать все налоговые изменения и правила, которые существуют в их регионе.

Каким образом можно уменьшить налог при продаже новостройки

Существуют специальные способы, позволяющие снизить налоговые расходы при продаже новостроек. Например, если недвижимость находится в собственности более 3 лет, то налог на прибыль физических лиц при продаже новостройки уменьшается или отменяется во многих случаях.

Также можно воспользоваться услугами компаний-застройщиков, которые предложат программы обмена, позволяющие снизить налог на продажу новостроек. В этом случае собственник получает компенсацию в виде скидки на покупку другой недвижимости в новом доме и не платит налог на продажу своей.

Продавцы также могут воспользоваться услугами комиссионеров, которые предоставят возможность сэкономить налог при продаже новостройки. В этом случае комиссионер является обладателем права собственности и продает ее изначальному покупателю.

Какие изменения внесены для продажи новостройки

С начала 2021 года в России вступили в силу новые налоговые правила для продажи недвижимости, включая новостройки. Теперь при продаже новостройки необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Размер налога зависит от стоимости недвижимости и времени, прошедшего между приобретением и продажей объекта.

Для определения налоговой базы вычитаются из суммы продажи затраты на приобретение и улучшение недвижимости, а также на оплату услуг агентств и экспертов по оценке. При продаже новостройки на первичном рынке плательщики также могут применять налоговый вычет на приобретение жилья до 2 миллионов рублей.

Кроме того, владельцы новостроек, которые сдают свою недвижимость в аренду, должны уплачивать налог на имущество. Размер налога зависит от кадастровой стоимости объекта и устанавливается на уровне региональных властей.

Обратите внимание, что в случае продажи недвижимости в рамках государственной программы «Молодая семья», налог не взимается, если с момента получения права собственности прошло не более 3 лет. Также налоговые льготы могут предоставляться для владельцев инвалидности, многодетных семей и других категорий граждан.

Влияние налогообложения на покупателя и продавца

Новые налоговые правила при продаже новостройки могут оказать влияние как на продавца, так и на покупателя. При продаже квартиры, застройщики должны уплатить налог на прибыль по ставке 20%. Это может привести к росту стоимости жилья на первичном рынке.

Кроме того, покупателям новостроек может потребоваться уплатить налог на имущество. Его размер зависит от кадастровой стоимости квартиры, а также от региона. Также стоит учесть, что при продаже жилья в течение 5 лет с момента покупки, покупатель должен будет уплатить налог на доход по ставке 13%.

Однако, для покупателей есть одно преимущество: как правило, при покупке новостройки покупатель освобождается от уплаты налога на переход права собственности (продавец уплачивает его самостоятельно).

• В целом, новые налоговые правила повлияют на стоимость и ликвидность жилья на первичном рынке.
• Продавцы могут столкнуться с ухудшением условий реализации новостроек.
• Покупателям придется учесть дополнительные налоговые платежи при покупке жилья в новостройке.

Правила оформления продажи новостройки

Какие документы необходимо подготовить для продажи новостройки?

Для продажи новостройки понадобятся не только документы, подтверждающие право собственности, но и разрешительные документы на строительство и эксплуатацию объекта. В список таких документов входят:

• технический паспорт;
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• проектная декларация;
• разрешение на строительство;
• акт приема-передачи;
• технический план.

Какие документы необходимо подписать при продаже новостройки?

По закону, при продаже новостройки необходимо заключить договор купли-продажи. В договоре должны быть указаны все основные условия сделки, такие как цена, сроки, перечень документов, передаваемых приобретателю. Также в договоре могут быть указаны дополнительные условия, которые могут быть согласованы с продавцом.

Какие налоги нужно уплатить при продаже новостройки?

При продаже новостройки необходимо уплатить налог на доход физических лиц, который составляет 13% от общей суммы сделки. Также, если продаете несколько объектов, также необходимо уплатить налог на продажу имущества. Для снижения налоговой нагрузки можно воспользоваться налоговыми вычетами по расходам на строительство и улучшение жилищных условий в пределах установленных норм.

Как избежать налоговых ошибок и штрафов при продаже новостройки?

Используйте правильный код ОКВЭД

Определите правильный код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), который соответствует вашей деятельности при продаже новостройки. Так вы будете полностью соответствовать налоговому законодательству и избежите потенциальных штрафов за использование неправильного кода.

Соблюдайте сроки уплаты налогов

Убедитесь, что вы правильно распределили налоги при продаже новостройки. Не забывайте, что сроки уплаты налогов в России четко регулируются законом, а просроченные платежи могут привести к крупным штрафам.

Получите налоговые вычеты

При продаже новостройки нужно понимать, что вы можете получить налоговый вычет на определенные расходы. Убедитесь, что вы собрали необходимые документы и правильно внесли их в налоговую отчетность. Это поможет избежать нежелательных налоговых проверок и других проблем с налоговыми органами.

Обращайтесь за консультацией к профессионалам

Продажа новостройки может быть сложным процессом, который связан с налоговыми обязательствами и рисками. Если у вас есть сомнения, закажите консультацию у налогового юриста или бухгалтера, чтобы получить профессиональную помощь в соблюдении правил и избежании ошибок.