В начале каждого года, работники и работодатели сталкиваются с необходимостью рассчитывать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговая декларация и расчет НДФЛ являются обязательными для всех работодателей и должны быть поданы в соответствующие органы государственной власти.
В данной статье мы рассмотрим особенности заполнения налоговой декларации 6-НДФЛ за 2021 год. Мы ответим на вопросы: как правильно рассчитать сумму НДФЛ, какие документы необходимо предоставить налоговой службе и как подать декларацию.
Не правильно рассчитанный НДФЛ может привести к штрафам и дополнительным расходам, поэтому важно понимать процесс его расчета и подачи декларации. Читайте дальше, чтобы изучить особенности расчета НДФЛ для 2021 года и узнать какое направление имеет налоговая политика на этот год.
Что такое 6-НДФЛ?
6-НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, который удерживается работодателем из заработной платы сотрудника. Данный налог является налогом на доходы физических лиц в России.
С 2021 года ставка 6-НДФЛ составляет 13%, но может изменяться в зависимости от дохода и статуса налогоплательщика.
Главная задача работодателя – правильно рассчитать и удержать налог при начислении заработной платы работнику и своевременно перечислить его в бюджет. В случае ошибок работодатель может быть оштрафован.
Кто обязан уплатить 6-НДФЛ?
Налог на доходы физических лиц (6-НДФЛ) уплачивается налогоплательщиками, получающими доходы от источников в Российской Федерации. Основными категориями налогоплательщиков являются:
- работники, получающие зарплату;
- индивидуальные предприниматели, получающие доход от своей деятельности;
- владельцы недвижимости, получающие доход от ее сдачи в аренду;
- владельцы акций и прочих ценных бумаг, получающие доход от их продажи.
Для уплаты налога необходимо самостоятельно рассчитать его сумму и заполнить декларацию о доходах за год. Далее декларацию необходимо подать в Федеральную налоговую службу до 30 апреля следующего года.
Как рассчитать сумму 6-НДФЛ?
Шаг 1: Определите налогооблагаемый доход, который включает в себя все доходы за 2021 год, начисленные вам в виде зарплаты, премий, бонусов, вознаграждений, авторских вознаграждений, пенсий и других возможных источников дохода.
Шаг 2: Выделите из налогооблагаемого дохода расходы, связанные с выполнением работ (например, затраты на оборудование, проездные расходы, оплату курсов обучения и т.д.). Эти расходы могут быть вычетными и позволят снизить налогооблагаемую базу.
Шаг 3: От налогооблагаемого дохода вычитается льгота налогоплательщика (выходцы села, города героя и т.д.), стандартный вычет (4800 рублей), а также другие вычеты, которые налогоплательщик может применить в соответствии со списком, утвержденным Министерством Финансов Российской Федерации.
Шаг 4: Полученная сумма должна быть умножена на ставку налога, которая в 2021 году составляет 13%. Это и будет сумма налога на доходы физических лиц (6-НДФЛ).
Примечание: В случае если вы не уверены в правильности расчетов, можно воспользоваться услугами профессиональных консультантов или же обратиться в налоговую службу за помощью.
Особенности заполнения декларации 6-НДФЛ
Декларация 6-НДФЛ является государственным документом, который позволяет уведомить налоговую службу о доходах, полученных физическим лицом в течение года. При заполнении декларации необходимо учитывать особенности, которые помогут избежать ошибок и нежелательных последствий.
- Перед заполнением декларации важно убедиться в правильности и полноте полученных доходов. Это включает доходы от продажи недвижимости, продукции, услуг, проценты от банковского вклада и т.д.
- Необходимо заполнять декларацию строго в соответствии с инструкцией, чтобы избежать возможных ошибок. Каждый пункт декларации имеет свою графу, которую необходимо заполнить, используя соответствующую информацию.
- Важно учитывать налоговые вычеты и льготы, которые могут снижать общую сумму налога и уменьшить размер уплачиваемой суммы.
- При заполнении декларации нужно учитывать, что налоговая служба может выполнить дополнительную проверку. Поэтому, необходимо сохранить все документы, подтверждающие доходы и налоговые вычеты.
Заполнение декларации 6-НДФЛ может показаться сложным процессом, но при соблюдении вышеуказанных особенностей и инструкций, это необходимая процедура, которая позволяет соблюдать налоговое законодательство и избежать штрафов и прочих нежелательных последствий.
Сроки подачи декларации 6-НДФЛ
Все налогоплательщики, получившие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц, обязаны заполнять декларацию 6-НДФЛ и подавать ее в соответствующую налоговую инспекцию.
Сроки подачи декларации 6-НДФЛ различаются в зависимости от статуса налогоплательщика:
- для физических лиц, получающих доходы только от работы по найму или обслуживанию индивидуальной предпринимательской деятельности, срок подачи декларации — 30 апреля текущего года;
- для физических лиц, получающих доходы только от продажи недвижимости, ценных бумаг, имущества и др., срок подачи декларации — 1 декабря текущего года;
- для физических лиц, получающих различные виды доходов, срок подачи декларации — 30 апреля и 1 декабря текущего года.
При этом в случае изменения налоговой ставки или других параметров налогообложения в течение года, налогоплательщик может подать корректировочную декларацию налога на доходы физических лиц.
Как подать декларацию 6-НДФЛ?
Для подачи декларации по налогу на доходы физических лиц необходимо использовать электронную форму, заполнив соответствующую форму на сайте ФНС.
При заполнении декларации необходимо указывать все доходы, полученные за год, включая доходы по основному месту работы, а также доходы, полученные по совместительству.
Если у налогоплательщика были вычеты, например, по оплате процентов по ипотеке или медицинским расходам, то необходимо указать соответствующие суммы в декларации.
После заполнения декларации необходимо ее подписать электронной подписью и отправить на проверку в ФНС.
Обращаем внимание, что декларацию необходимо подавать ежегодно до 30 апреля следующего за отчетным годом.
Последствия неправильной подачи декларации 6-НДФЛ
Неправильная подача декларации 6-НДФЛ может привести к серьезным последствиям, включая штрафы и недополученные налоговые вычеты.
Если декларация будет заполнена с ошибками или неполными данными, налоговая служба может выписать штраф в размере от 1 000 до 5 000 рублей. Причем, если ошибок обнаружится несколько, штраф может быть выше.
Помимо штрафов, неправильная подача декларации также может привести к тому, что вы не получите определенные налоговые вычеты. Например, если вы забыли указать расходы на лечение или образование, вы можете упустить возможность получить вычет на эти расходы.
В случае, если вы обнаружили ошибку в декларации после ее подачи, вам следует как можно скорее сообщить об этом налоговой службе и исправить ошибку. Если ошибку удастся исправить до того, как вам выписали штраф, вы сможете избежать наказания.
Итак, чтобы избежать неприятностей, необходимо тщательно проверять декларацию перед ее подачей и убедиться, что все данные заполнены корректно и полностью.